Es ist wieder soweit – die Zeit, in der Du Deine Steuererklärung vorbereiten musst, steht an. Und wie in jedem Jahr fragst Du Dich: Hast Du auch alle Spenden erfasst? Und vor allem, benötigst Du für den Spendenabzug zwingend einen Beleg?

Wenn Dir diese Fragen gerade durch den Kopf gehen lässt, bist Du nicht allein. Viele fragen sich, ob Spenden steuerlich absetzbar sind, ohne eine Spendenbescheinigung oder Spendenquittung vorlegen zu müssen.

Die gute Nachricht: Es gibt durchaus eine Möglichkeit, Spenden ohne Spendenquittung in der Steuererklärung geltend zu machen – aber es gibt einige Regeln, die Du kennen solltest.

📚 Inhalt

1. Welche Abgabefrist gilt für die Einkommensteuererklärung 2024?

2. Spenden steuerlich absetzbar – was sind die Grundsätze?

3. Die Spendenquittung - Voraussetzung für den Spendenabzug

4. Wo trägst Du Deine Spenden in der Steuererklärung ein?

5. Sonderfälle: Auslandsspenden und Sachspenden

6. Fazit

Welche Abgabefrist gilt für die Einkommensteuererklärung 2024?

🧭 Zunächst ein wichtiger Hinweis: Die Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung 2024 endet am 31. Juli 2025. Lediglich Steuerpflichtige, die steuerlich beraten werden, haben länger Zeit - bis zum 30. April 2026.

Rechtzeitig vorher solltest Du alle nötigen Unterlagen beisammen haben, um Deine Steuererklärung korrekt einzureichen.

Die Spendenquittungen sind dabei ein wichtiger Bestandteil, aber wie funktioniert das genau?

Spenden steuerlich absetzbar – was sind die Grundsätze?

Normalerweise gilt für privat veranlasste Ausgaben, dass sie steuerlich nicht absetzbar sind. Zu diesen sogenannten Kosten der privaten Lebensführung gehören beispielsweise Ausgaben für den Rundfunkbeitrag, Ernährung oder Wohnung.

Es gibt jedoch Ausnahmen, und Spenden sind eine dieser Ausnahmen (vgl. §12 EStG i.V.m. §10b EStG).

Sonderausgabenabzug für Spenden

Spenden können unter bestimmten Voraussetzungen als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht werden - allerdings der Höhe nach begrenzt. Berücksichtigt werden Spenden bis zu 20 % deines Gesamtbetrags der Einkünfte.

Übersteigende Beträge können im Rahmen eines Spendenvortrags in das jeweils nächste Jahr übertragen und dort wieder bis zum Höchstbetrag steuerlich berücksichtigt werden. Einen Spendenrücktrag sieht das Einkommensteuergesetz jedoch nicht vor.

Mehr dazu findest Du in §10b des Einkommensteuergesetzes. Hier ist festgelegt, dass Spenden in bestimmtem Umfang abgesetzt werden können.

💡Was ist der Gesamtbetrag der Einkünfte? Der Gesamtbetrag der Einkünfte ist nicht mit dem zu versteuerndem Einkommen zu verwechseln. Er berechnet sich aus der Summe der Einkünfte nach ggf. Abzug bestimmter Entlastungs- und Freibeträge, wie dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.

✨ Tipp: Nutze zu einer ersten Orientierung den Gesamtbetrag der Einkünfte aus Deinem letzten Einkommensteuerbescheid, sofern sich Deine Einkünftesituation im Vergleich zum Vorjahr nicht relevant verändert hat.

🔢 Spendenrechner – Berechne Deine Steuerersparnis

Die Berechnung der Steuerersparnis durch Deine Spenden ist oft gar nicht so einfach. Hier hilft der bcause Spendenrechner. Mit diesem Rechner kannst Du schnell und einfach herausfinden, wie sich der steuerliche Spendenabzug bei Dir auswirkt. So weißt Du genau, wie viel Du von Deiner Spende als Steuerersparnis zurückbekommst.

Du findest den Rechner hier: bcause Spendenrechner.

Die Spendenquittung - Voraussetzung für den Spendenabzug

Die Zuwendungsbestätigung - häufig auch Spendenquittung oder Spendenbescheinigung genannt - ist materielle Voraussetzung für den Spendenabzug. Ohne diesen formellen Nachweis, ist ein Spendenabzug im Regelfall nicht möglich. Dies bestimmt §50 Absatz 1 der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung.

💡Die Zuwendungsbestätigung erhältst Du in der Regel vom Empfänger Deiner Spende, also der gemeinnützigen Organisation, an die Du gespendet hast. Es handelt sich dabei um einen einseitigen Beleg, den die Organisation auf Grundlage von amtlich vorgeschriebenen Musterformularen der Finanzverwaltung erstellt. Häufig werden die Zuwendungsbestätigungen nicht direkt im Anschluß an die Spende, sondern erst zu Beginn des Folgejahres, etwa ab Februar, versendet.

✨ Tipp: Wird Dir die Zuwendungsbestätigung nicht automatisch zu Beginn des Folgejahres übersendet, fordere diese unbedingt an und gebe dabei für die bessere Zuordenbarkeit direkt den Zahlungstag, Betrag und Deine vollständige Adresse an.

Spenden ohne Beleg – Wie funktioniert das?

Du fragst Dich, ob für den steuerlichen Spendenabzug zwingend ein Beleg erforderlich ist?

Hier kommt die gute Nachricht - es gibt eine wichtige Ausnahme: Für Spenden bis zu 300 EUR ist kein klassischer Spendenbeleg erforderlich. Stattdessen reicht für diese Spenden ein vereinfachter Spendennachweis aus.

Das bedeutet, dass Du bei kleineren Spenden keine Spendenquittung benötigst. Für den vereinfachten Spendennachweis sind jedoch folgende Unterlagen notwendig:

• Ein Kontoauszug oder Bareinzahlungsbeleg zum Nachweis der Zahlung oder Überweisung mit insbesondere Angaben zum

• Zusätzlich ein Beleg der spendenempfangenden Organisation mit folgenden Angaben:

Details sind in § 50 Absatz 4 der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung geregelt.

Belegvorhaltepflicht für Spenden – Was gilt es zu beachten?

Wenn Du Deine Spenden in der Steuererklärung geltend machen möchtest, musst Du die Dir vorliegenden Zuwendungsbestätigungen nicht zusammen mit Deiner Steuererklärung einreichen bzw. elektronisch über ELSTER übermitteln.

Es gilt die sogenannte Belegvorhaltepflicht, d.h. Du musst die Belege für Deine Spenden aufbewahren und vorlegen können, falls das Finanzamt nachträglich eine Überprüfung verlangt. Dies betrifft auch Spenden ohne formelle Bescheinigung, bei denen Du vom vereinfachten Spendennachweis Gebrauch gemacht hast.

Keine Sorge, Du musst Die Belege nicht jahrelang aufbewahren. Die Pflicht zur Aufbewahrung endet mit Ablauf eines Jahres nach Bekanntgabe der Steuerfestsetzung.

Wo trägst Du Deine Spenden in der Steuererklärung ein?

Um Deine Spenden steuerlich geltend machen zu können, musst Du diese in Deiner Steuererklärung angeben.

In der Anlage Sonderausgaben 2024, Zeile 5 ff., trägst Du Deine Spenden ein. Es ist wichtig, alle Spenden korrekt zu erfassen, um sicherzustellen, dass Du die maximale Steuerersparnis erhältst.

Sonderfälle: Auslandsspenden und Sachspenden

Achtung - wie in jedem Bereich gibt es Sonderfälle - zwei davon sollest Du in jedem Fall kennen:

Spenden an gemeinnützige Organisationen im Ausland unterliegen besonderen Regelungen. Welche Möglichkeiten es für Spenden ins Ausland gibt und worauf Du achten musst, damit Du Deine Spende steuerlich geltend machen kannst, erfährst Du in unserem Blog-Artikel:

🔎 Organisationen im Ausland unterstützen

Neben Geldspenden werden in der Praxis häufig auch Sachspenden getätigt. Auch hier gelten spezielle Regelungen, über die Du Dich im Vorfeld informieren solltest.

Fazit

Trotz Vereinfachungsregelung für Spenden mit einem Betrag bis zu 300 EUR, bleibt es dabei: Du musst für Deine Steuererklärung sicherstellen, dass Du alle von Dir getätigten Spenden erfasst und alle erforderlichen Belege vorliegen hast. Das kann ganz schön aufwändig sein, vor allem, wenn Du Dich nicht unterjährig bereits immer wieder damit beschäftigen willst.

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• bcause stellt auch für Spenden bis 300 EUR eine Spendenquittung aus - Kein zusätzlicher Aufwand für Dich!

• Du erhältst eine Sammelbestätigung für Deine Spenden spätestens im Februar des Folgejahres, die Du direkt in der Steuererklärung verwenden kannst.

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